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碳税的作用及其与碳交易的比较分析|波克捕鱼Welcome

编辑:波克捕鱼官方网 来源:波克捕鱼官方网 创发布时间:2021-06-13阅读70075次
  

2019年1月17日,《华尔街日报》发表了“以碳税作为应对气候变化的工具”的公审。 全美45位顶级经济学家、27位诺贝尔奖获得者、4位前主席联邦储备系统签订了这次公审,促进了碳税的利用,领导了南北低碳经济。

之后,华盛顿邮报、金融时报等媒体展开了报道。 碳税作为控制温室气体废气的最重要工具之一,在很多国家充分发挥其默认值,也是气候领域学术界的研究热点。

本文识别各国碳税的发展过程,总结其巨大作用,比较市场化排放量的另一个最重要工具碳交易,对碳税的执行进行利弊分析。 一、碳税的发展过程碳税是对大气废气二氧化碳征税的环境税,从经济学上来说,被认为是皮奥税的一种。 设置碳税的目的是通过税收手段,诱导排放到大气中的二氧化碳过剩,延缓气候变化的发展。

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根据华尔街日报公布的公审,碳税是迄今为止最有效和最合理的应对全球变暖的手段,利用市场无形之手领导参加者南北低碳未来,获得了成本效益最低的杠杆。 为了超过排放量,碳税的征税不能大幅减少,同时要保持碳税收益的中立性,避免政府规模的争论。 足够平稳逐步减少的碳税可以代替各种效率低下的碳法规以市场手段促进经济的快速增长。

为了避免碳流失,保持美国的国际竞争力,不得建立基于边境的碳补偿体系,鼓励其他国家使用同样的碳定价[1]。 芬兰是世界上第一个碳税征税国家。 1990年,芬兰政府对化石燃料按碳含量征收1.62美元/tCO2的碳税后,芬兰于1997年和2011年分别开展税制改革,规定了更多的征收对象,使用了更科学的征收方法。

现在芬兰的碳税征税对象还包括汽油、柴油、轻质燃料、重质燃料油、航空煤油、航空汽油、煤炭、天然气等。 有人指出碳税是发展芬兰低碳经济的最重要手段之一。 现在加拿大、澳大利亚、英国、美国等20多个国家实施碳税。

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世界各国征收碳税的时间如下表右图所示。 表1 .世界各国征收碳税的时间资料来源:根据公开发表资料二、整理碳税的强有力作用——以英国为例从各国的发展状况来看,碳税在温室气体排放量和国家低碳转换等方面做出了充分的贡献。

以英国为例,英国历史上煤炭资源非常丰富,煤炭得到了英国工业革命繁荣最重要的反对。 1882年世界上第一个集中型公共燃煤发电机组在伦敦运营,英国成为世界上第一个煤电用国。 现在英国政府通过调节能源结构等措施,以清洁能源代替化石燃料,目标是在2025年之前逐步淘汰煤电。 碳税是支持英国电力系统建立低碳转型目标的最重要工具。

英国于2013年开始了“地板碳价格”的机制,即原作碳价格的上限。 当欧盟ETS碳市场的碳价格接近原作的地板价格时,英国政府将通过税收来弥补差额。 “地板碳价格”是电力行业[2],运用碳税填补机制增加碳交易中价格的不稳定,稳定期待,增进低碳投资。 在这个政策下,电力公司必须缴纳根据地板碳价格产生的二氧化碳废气,从2015年开始英国地板碳价格为18英镑/吨,依然沿袭到2021年。

高额的碳价格使以煤为燃料的煤电失去了竞争力,碳排放量比较低的天然气发电、可再生能源发电越来越具有市场潜力。 受碳税的影响,英国燃煤电厂的利润逐渐减少,许多燃煤电厂停止了运转。 到2018年底,英国只运行了6座燃煤电厂[3]。 从右图1可以明显看出,自2013年英国实施碳税以来,对燃煤电厂的冲击极大,煤炭发电量下降。

废气低的天然气发电、风力和生物质等清洁能源发电在碳税的基础上急速增加,特别是天然气发电在2014年以后代替煤电成为英国电力供给最主要的燃料,同时风力发电从2012年的20太WHR开始2017年以后,风力发电、生物质发电体量已经达到煤电。 图1.2012-2018年英国四种源电力供应量英国煤电在碳税的影响下规模大幅度削减,电力系统对煤电的依赖度也逐渐减少。

英国政府宣布到2025年将全部燃煤电厂出局。 如图2右图所示,煤电的供给从2012年的约4成(39.2% )减少到2018年的5.1%,正在从电力供给巨头进化到电力系统的小部分。 另外,英国的可再生能源发电量在2018年首次达到了化石燃料发电量的总量。

如图3右图所示,2018年煤炭发电和天然气发电分别占总电量的5%和39%,合计44%; 可再生能源的发电总额占总发电量的53%。 英国的碳税预计在2020年以后再次下降。 碳税的降低将进一步破坏化石能源发电的利润空间,迫使英国电力系统向更低碳排放的可再生能源转换,天然气发电在碳税降低后受到冲击。 相关机构预测英国天然气发电的领导地位将在2020年被可再生能源发电取代,英国为了实现自律排放量目标,天然气发电量所占比例到2030年需要降低到25%以下[4]。

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图2.2012-2018英国煤电发电量占总发电量的比例图3. 2018年英国各电力源发电量占有率图3、碳税和碳交易的比较分析碳税和碳交易以控制温室气体排放气体为目的,以节能减排的经济手段完全理论上,两种手段都是具备市场效率的经济措施。 他们的主要区别是税收手段的碳价格(通过税率)由政府制定,排放量(或排放量)根据市场供求而变动。 在碳税政策中,企业不会按照排放量成本要求一定期间的排放量,一定期间内的碳排放量比较低效率,因此碳税手段被称为“以价格为基础”的经济手段。

碳交易系统的碳排放总量由政府改编,碳削减量有效率,但碳价格根据一定期间内可交易的配额和社会经济状况再次变动,因此碳交易手段通常被称为“以数量为基础”的经济手段[5]。 现在,这两个政策工具在全世界都在执行,例如欧盟、中国、韩国等国家使用碳交易的手段,英国、德国等国家实行碳税也取得了有效的成果。 两者的执行各有优缺点,在具体的权利范围内,两者可以互相合作达到最佳的排放量效果。

例如,欧盟正在寻找实行统一碳税来弥补欧盟碳交易机构(EU ETS )的严重不足。 (1)碳税的比较优势与碳交易工具相比,碳税在以下方面有优势:1.能获得相当税收收入的是“气候经济学之父”尼古拉斯? 斯特恩的观点是,如果中国征收碳税,每年的税收收入将达到2,800亿美元。

根据国家税务总局最近的数据,2018年全国税收收入为137,967亿元,碳税收收入约占税收总收入的14%。 政府可以利用碳税收益展开资源再分配,投资于洗手交通、清洁能源等洗手基础设施领域,促进社会低碳变革。

也可以设立专门负责应对气候变化、提高能源效率、新能源技术开发、节能技术开发等领域的专业基金。 2 .从必要性刺激零碳和低碳行业发展的上述英国征税碳税的例子来看,碳税对英国的煤电厂产生了很大的冲击,破坏了煤电利益空间,投资者更愿意投资代替洗手的天然气发电,英国的天然气行业迅速发展碳税对低碳排放产业的影响是必要和极大的,但对低碳排放或低碳行业完全没有实质性影响,提高了市场竞争力,促进了投资资本的弯曲。 3 .从防止市场不稳定性对排放量效果造成冲击的欧盟碳交易市场(EU ETS )的实践经验中明确了。

如果市场机制设置不完善,不能继续执行,碳交易的节能减排效果将大打折扣。 由于欧盟ETS前期发行了很多配额,供给过多,碳市场价格下跌。

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不稳定的碳价格会明显不足控制排放企业的积极性,影响排放能力。 碳税征税更加平稳和持续,税收强制使纳管企业不得不采取管理碳排放量的措施,否则会影响经济效益。 政府以碳税率为原作,依赖国家权力机关继续执行,从而在短时间内高碳、能源密集型行业可以早期构建小排放量,很好地避免配额的不合理问题。

4 .碳税比碳交易市场容易执行,执行成本小。 公开发表半透明的碳税制更符合“谁污染,谁支付费用”的原则。

碳税征税可以依赖现有的税收体系,必须设立新的机构,没有行政执行上的障碍。 与碳交易市场的建设相比,碳税的执行成本较低,必须考虑市场机制的设置、设施设施设施的建设等。 政府可以根据情况调整碳税额,以符合拒绝排放量和经济发展市场的需要。

(二)在碳税劣势的同时,碳税包括:1.设置废气总量管理严重不足的常用碳交易机构的核心是总量管理交易(Cap-and-Trade ),是在管理温室气体废气总量的基础上开展市场交易的“以数量为基础”手段相比之下,碳税是以价格为基础的工具,以税率的价格构筑排放量,但不能强有力地控制总排放量。 有些低废气、低收益的企业在碳税低的情况下也维持着原来老师的生产经营模式,排放量意愿低。 2 .低税金负面影响经济和消费税的排放量效果与税金有密切的关系。 碳税的征税必须在一定的低税金基础上超过高节能减排效果。

根据相关研究,2015年征收碳税的方案与基准方案相比,在税金为10元/吨CO2的情况下,CO2废气上升9.2%,约排放量为1.9亿吨,到2020年税金为30元/吨CO2的情况下,CO2废气为19。 有关学者还对美国征税碳税的研究作出了结论。 美国要用碳税工具实现2050年的排放量目标,碳税必须超过100美元/tCO2[7]。

这样低的税负相当程度上破坏了美国企业的生存空间,影响了出口商品的国际竞争力,减少了美国在国际社会的影响力。 税收本身的传导效应,由电力、燃料等能源征收,税负最终不会转嫁给下游消费者,影响日常消费。 3 .难以产生级联效应的碳税级联效应也是政府征收前重点研究的对象之一。 级联效应是指单一税被推荐到从商品生产到销售的各个环节,最终积蓄到终端消费者中。

碳税没有关于免除进口税的规定,基层消费者容易反复征收。 例如,1992年丹麦对企业和家庭同时征收碳税,企业产生的碳税最终没有通过供应链的商品流动转移到家庭,家庭本身也必须支付碳税,两者之间是否反复征税的问题备受关注和研究 4 .有利于全球排放量系统的链接征税碳税是财政手段,各国不根据各自的具体情况制定政策。 不同严格度的碳税在全世界呈现出拥挤的排放量体系,有利于全世界排放量的一致性,特别是在经济全球化程度越来越低的2020-03-08中,跨国公司调整市场战略将高碳产业转移到税负较重的国家,本国的碳欧盟因此自由选择了碳市场作为排放量工具,而不是碳税。-波克捕鱼Welcome。

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